. Второй этап - определение статей анализа. Перечень статей анализа позволяет создать инструмент, с помощью которого происходит проверка выплат поступлений на возможность реализации.

Рекомендуется использовать следующие статьи анализа: источник денежных средств, контрагент, другими словами, получатель денежных средств, договор с контрагентом. В котором будут указаны сроки выплаты, статья движения денежных средств, по которой пройдут выплаты, проект, по которому осуществляются инвестиционные выплаты, другими словами, это статьи, которые необходимы для решения поставленных задач и целей компании перед учетной системой.

. Третьим этапом идет построение системы формирования реестров платежей, заявок. После того, как определены статьи анализа, и реквизиты платежа формируется механизм оплаты и поступления денежных средств. Система оперативного финансового планирования, которая реализуется через бизнес процесс платежный календарь состоит из нескольких этапов (сотрудник, отдел, служба, для которых необходимы инструменты для работы в данной системе. Сотрудники отделов и служб компании ООО «Евроинжинс-М» подают заявки на выплату или поступление денежных средств, а руководство в свою очередь реализует их через реестры заявок. Заявка - документ-запрос на поступление или выплаты денежных средств, который отражает описание проводимой операции. Реестр заявок представляет с собой перечень заявок, которые сгруппированы по определенному критерию, например, по дате, ответственному лицу, источнику денежных средств и другие. Заявка и реестр заявок на выплату денежных средств должны содержать полный объем информации, для того чтобы принять решение о выплате или поступлении денежных средств.

. На четвертом этапе происходит описание бизнес процесса платежный календарь. После того как проверили и одобрили оплату предоставленных заявок можно считать, что платежный календарь как бизнес процесс реализован в реестрах и утвержденных заявках. Планируя бизнес процесс следует придерживаться определенных принципов: достаточность полномочий и функций участников процесса движения денежных средств; возможность контролирующей функции; организационная обеспеченность; динамизм.

На заключительном этапе бизнес процесс платежный календарь закрепляется во внутренних документах компании ООО «Евроинжинс-М», которые утверждаются внутренним приказом и являются обязательными для исполнения всеми подразделениями и сотрудниками компании. Внутренний документ, который отражает правила функционирования платежного календаря компании ООО «Евроинжинс-М», должен содержать информацию о порядке прохождения заявок на оплату, сроках, ответственных за согласование, а также утверждение, обязанностях и полномочиях сотрудников. Для постоянного поддержания оперативного планирования денежных потоков потребуется автоматизация бизнес процесса платежный календарь. Такое программное обеспечение позволяет: формировать электронные учетные документы платежной системы; формировать электронную отчетность, которая необходима, чтобы контролировать исполнение платежей и другие. Предлагается автоматизировать эти бизнес процессы в компании ООО «Евроинжинс-М» на базе MS Exel.

Таким образом, использование в своей деятельности такого инструмента планирования как платежный календарь позволит компании ООО «Евроинжинс-М» не только контролировать расчеты с поставщиками и покупателями и не допускать просрочки платежей, а еще оптимизировать размеры дебиторской и кредиторской задолженностей.

В деятельность компании ООО «Евроинжинс-М» необходимо внедрить систему финансового контроллинга. Финансовый контроллинг бывает стратегический и оперативный. В первую очередь компании ООО «Евроинжинс-М» необходимо начать со стратегического контроллинга. Для этого руководство компании должно четко сформулировать основные финансовые цели и задачи ООО «Евроинжинс-М», порядок управления ими, а также направления достижениях этих целей и задач.

В задачи оперативного контроллинга в компании должны входить бухгалтерский и управленческий учет, анализ, планирование и управление финансовыми ресурсами деятельности фирмы, осуществление контроля, выявление и устранение текущих трудностей. В рамках финансового контроллинга осуществляется один из основных принципов рационального введения дела, этот принцип называется проверка работы каждого структурного подразделения по соотношению прибыли-затраты. При внедрении системы финансового контроллинга в компанию ООО «Евроинжинс-М» особое внимание необходимо уделить системе бюджетного контроля. Бюджетный контроль должен осуществляться по 5-ти основным ступеням: подготовка бюджета для каждого структурного подразделения; фиксирование фактических расходов и доходов по бюджетным статьям; сравнение бюджетных и реальных расходов; выявление причин отклонений от установленных в бюджете показателей; принятие мер для приведение текущих результатов в соответствии с бюджетом.